近年來(lái)，隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的日益提高，對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了高速增長(zhǎng)。作為國(guó)際貿(mào)易中一種重要的支付方式，信用證得到了廣泛的應(yīng)用。雖然國(guó)際商會(huì)發(fā)行了一系列的出版物，用以統(tǒng)一和規(guī)范信用證單據(jù)的審核，但由于各國(guó)對(duì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP500)的理解及各國(guó)銀行審單標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，在實(shí)務(wù)中對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)出現(xiàn)了大量爭(zhēng)議乃至訴訟。
信用證作為一種支付工具而不是拒付工具，應(yīng)更多地注重‘嚴(yán)格相符’而不能只注重‘鏡像相符’，這一論點(diǎn)在國(guó)際商會(huì)出版物《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）以及2005年11月我國(guó)最高人民法院發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于審核信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中也得到了充分的肯定。根據(jù)《規(guī)定》的第六條，信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款之間，單據(jù)與單據(jù)之間在表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。在這種背景下，開(kāi)證行應(yīng)如何合理謹(jǐn)慎地開(kāi)立信用證和對(duì)外拒付以保護(hù)自身的權(quán)益，相應(yīng)的作為出口商銀行應(yīng)如何有效的反駁開(kāi)證行的錯(cuò)誤拒付，最大限度地維護(hù)信用證受益人的利益，以促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的順利開(kāi)展，是需要我們?cè)诠ぷ髦姓J(rèn)真思考和總結(jié)的。
在此，我們提供二個(gè)成功案例，供大家探討學(xué)習(xí)。
案例一
基本情況：
中信銀行收到出口商提交的開(kāi)證行為意大利某銀行的信用證項(xiàng)下單據(jù)一套，我們審核以后認(rèn)為單證相符寄單開(kāi)證行。開(kāi)證行接到單據(jù)以后提出拒付，不符點(diǎn)為：C/O SHOW BENEFICIARY NAME OMMIT ‘PROVINCE’（產(chǎn)地證顯示的受益人名稱少了‘PROVINCE’字樣）。中信銀行收到不符點(diǎn)電文以后，對(duì)單據(jù)卷宗進(jìn)行了檢查，信用證和所有單據(jù)（除產(chǎn)地證外）的受益人名稱都為ZHEJIANG PROVINCE XYZ CO.,LTD.。產(chǎn)地證右上角有一欄’EXPORTER’（出口方）顯示為：ZHEJIANG XYZ CO.,LTD.。
處理措施：
我們認(rèn)為不符點(diǎn)不成立，并立即去電進(jìn)行反駁。理由如下：
1.產(chǎn)地證并沒(méi)有顯示受益人的名稱，產(chǎn)地證右上角要求顯示EXPORTER,即出口方。
2.根據(jù)ISBP,產(chǎn)地證可以顯示信用證受益人或運(yùn)輸單據(jù)上的托運(yùn)人之外的另外一人作為發(fā)貨人/出口方。
處理結(jié)果：
開(kāi)證行放棄拒付，對(duì)單據(jù)進(jìn)行了承兌（遠(yuǎn)期信用證）。
簡(jiǎn)要評(píng)述：
本案中，受益人所提交的單據(jù)確實(shí)存在著制單的疏忽，少打了’’PROVINCE’’一詞。但是，這種疏忽并未導(dǎo)致單據(jù)相互之間產(chǎn)生歧義，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。況且信用證項(xiàng)下的各種單據(jù)系一個(gè)整體，銀行對(duì)單個(gè)單據(jù)不能孤立地審核。在本案例中，這明顯只是一個(gè)疏忽，并不能成為開(kāi)證行對(duì)外拒付的理由，開(kāi)證行的拒付也是無(wú)效的。
案例二
基本情況：
中信銀行收到出口商提交的開(kāi)證行為中東某家銀行的信用證項(xiàng)下單據(jù)一套，信用證要求提交一份給申請(qǐng)人的裝船通知和相應(yīng)的傳真報(bào)告，同時(shí)還要求所有的單據(jù)都必須顯示開(kāi)證行名稱和信用證號(hào)碼，我們審核單據(jù)以后認(rèn)為單證相符并寄單開(kāi)證行。開(kāi)證行接到單據(jù)以后提出拒付，不符點(diǎn)如下：FAX TRANSMISSION REPORT HAVE CORRECTION. FAX TRANSIMISSION REPORT WAS CREATED BY FAX MACHINE AUTOMATICALY, SHALL NOT HAVE CORRECTION（傳真報(bào)告內(nèi)容有修改，傳真報(bào)告應(yīng)該是傳真機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生的，不應(yīng)有修改）。我們經(jīng)過(guò)了解，受益人為滿足信用證的要求，在傳真報(bào)告上加上了開(kāi)證行名稱和信用證號(hào)碼，并加蓋了校正章。
處理措施：
我們認(rèn)為拒付不成立，并去電做了反駁，電文內(nèi)容如下：
我們對(duì)貴行在信用證中對(duì)于傳真報(bào)告的要求很感迷茫，我們想提醒你行，首先，并不是所有的傳真機(jī)都會(huì)產(chǎn)生傳真報(bào)告，其次，由于開(kāi)證行開(kāi)立了條款不合理、不清晰、不準(zhǔn)確的信用證，如信用證提供了錯(cuò)誤的或缺省的傳真號(hào)碼;又如信用證要求所有單據(jù)（當(dāng)然會(huì)包括傳真報(bào)告）顯示某某信息等,都使得傳真報(bào)告需要做修改，貴行更應(yīng)該關(guān)注自身所開(kāi)立的信用證的條款的合理性。在此我們建議，貴行信用證條款要求提交受益人證明要比要求提交傳真報(bào)告更可行。另外，傳真報(bào)告中這樣的修改，并不會(huì)對(duì)單據(jù)相符產(chǎn)生歧義，因此單據(jù)是可以接受的。
處理結(jié)果：
開(kāi)證行收到我行的該份電文之后不久，在未扣除不符點(diǎn)費(fèi)用的情況下全額付款。
簡(jiǎn)要評(píng)述：
信用證是單據(jù)交易，單據(jù)表面相符原則是信用證的基本原則之一。開(kāi)證行在開(kāi)立信用證的時(shí)候，就應(yīng)該充分考慮到所開(kāi)立的條款是否具有可操作性，從而避免日后在提不符點(diǎn)時(shí)候處于被動(dòng)局面。本案中，開(kāi)證行從常識(shí)角度認(rèn)為傳真報(bào)告是機(jī)器自動(dòng)產(chǎn)生的，不應(yīng)該有修改，這是無(wú)可厚非的。但開(kāi)證行開(kāi)立的信用證中含有可操作性不強(qiáng)的條款，等于自掘陷阱。出口商銀行在反駁電中，找準(zhǔn)角度切中了開(kāi)證行的要害，指出單據(jù)是符合“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)的，同時(shí)對(duì)開(kāi)證行提出了建議，從氣勢(shì)上壓倒了對(duì)方。
綜述：
從以上二個(gè)案例，我們深深地體會(huì)到，要在錯(cuò)綜復(fù)雜的對(duì)外業(yè)務(wù)中立于不敗之地，以下幾個(gè)方面是十分重要的。
1.應(yīng)時(shí)刻堅(jiān)持“嚴(yán)格相符”的基本原則。信用證是支付工具，信用證的使用是為了最大限度地保護(hù)在信用證交易中各當(dāng)事方的利益，保證國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行。在信用證一百多年的使用過(guò)程中，審單標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)歷了“鏡像相符”、“實(shí)質(zhì)相符”和“嚴(yán)格相符”各個(gè)階段，在銀行界和司法界都曾引起廣泛的爭(zhēng)議，從而導(dǎo)致了信用證糾紛和使用成本的上升。經(jīng)過(guò)多年的探索，我國(guó)最高人民法院在2005年11月發(fā)布了《最高人民法院關(guān)于審核信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，明確了信用證項(xiàng)下單證審查的“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)，而非“實(shí)質(zhì)相符”和“鏡像相符”標(biāo)準(zhǔn)。這一法規(guī)的頒布，走在了世界司法實(shí)踐的最前列，完全與國(guó)際接軌，有利于信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，新法規(guī)帶來(lái)了機(jī)遇，也提出了挑戰(zhàn)。作為開(kāi)證行，在對(duì)外拒付時(shí)，要慎重考慮拒付理由，準(zhǔn)確判斷其提出的不符點(diǎn)在司法領(lǐng)域“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)下能否有效成立；作為出口商銀行，在收到開(kāi)證行拒付通知時(shí)，應(yīng)牢牢抓住“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)，敢于不茍同，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，據(jù)理力爭(zhēng)，有理有節(jié)地進(jìn)行反駁，保護(hù)信用證受益人的利益。
2.擁有扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識(shí)并熟知國(guó)際商會(huì)關(guān)于跟單信用證的一系列出版物，是在復(fù)雜的國(guó)際業(yè)務(wù)中穩(wěn)操勝券的保證。在以上案例中，我行除了運(yùn)用UCP500這一最為熟悉的國(guó)際慣例以外，還很好的運(yùn)用了國(guó)際商會(huì)的其他出版物。如果沒(méi)有對(duì)這些國(guó)際慣例的深入理解，要做到在實(shí)際工作中臨變不亂，是非常困難的。
３.講究對(duì)外交涉的藝術(shù)。審單不僅僅是一門(mén)技術(shù)，更是一門(mén)藝術(shù)。沒(méi)有任何標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)能完全取代審單者的優(yōu)秀判斷，各有關(guān)當(dāng)事人都不應(yīng)象機(jī)器人那樣機(jī)械，他們應(yīng)該在國(guó)際慣例的框架下，充分利用自己的智慧和經(jīng)驗(yàn)，去解決那些偶然出現(xiàn)但又十分關(guān)鍵的個(gè)案問(wèn)題。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工作作為銀行的涉外業(yè)務(wù)，不但要求員工具有一般的操作技能，而且要講究工作的藝術(shù)，要體現(xiàn)銀行一流的形象和水平，這就頗為不易。特別是在發(fā)生爭(zhēng)議的情況下，更應(yīng)慎重行事，力求避免陷入被動(dòng)。在案例二中，我方除了很好的運(yùn)用了國(guó)際慣例進(jìn)行反駁外，還以探討、交流的措詞與開(kāi)證行就傳真報(bào)告的問(wèn)題進(jìn)行了溝通，并向其提出我方的建議，致使開(kāi)證行無(wú)法再堅(jiān)持其不符點(diǎn)，有效避免了雙方各執(zhí)一詞的不利局面。
學(xué)習(xí)了
