一節(jié)? ?信用證的流程
跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：
1.買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。
2.買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。
3.開證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。
4.通知行通知賣方，信用證已開立。
5.賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。
6.賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。
7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。
8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。
9.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。
10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。
? 第二節(jié)??信用證的開立
1.開證的申請(qǐng)
進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請(qǐng)表，這張表為開證申請(qǐng)人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請(qǐng)表是開證的最重要的文件。
2.開證的要求
信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。
信用證開立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來避免開列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。
3.開證的安全性
銀行接到開證申請(qǐng)人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另一方面，銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。
按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開證保證金。
如果申請(qǐng)人在開證行沒有帳號(hào)，開證行在開立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷性進(jìn)行調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。
4.申請(qǐng)人與開證行的義務(wù)和責(zé)任
申請(qǐng)人對(duì)開證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：
(1)申請(qǐng)人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。
(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。
(3)申請(qǐng)人有向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。
開證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：
首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。
其次，開證行一旦接受開證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。第三節(jié)??信用證的通知
1.通知行的責(zé)任
在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。
通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。
2.信用證的傳遞方式
信用證可以通過空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這一組織。
3.有效信用證的指示
當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書。第四節(jié)??受益人的審證
受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查：
1. 買賣雙方公司的名號(hào)和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫法完全一樣？
2. 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？
3. 信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。
4. 付款的條件是否符合要求？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。
5. 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？
6. 是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？
7. 能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？
8. 有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷售合同條款一致？
－需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系，以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
－投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF 發(fā)票金額的110％投保。
9. 貨物說明（包括免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫對(duì)了嗎？
如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò)，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定，采取必要的措施：
－能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合？
－是不是應(yīng)該要求買方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付？
若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。第五節(jié)??信用證的履行
1. 單據(jù)的提交
在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款，在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。
2. 交單時(shí)間的限制
提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：
（1）信用證的失效日期；
（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；
（3）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。
信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語，都可理解為包括所述日期?！耙院蟆币辉~理解為不包括所述日期。
“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。
“月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。
3. 交單地點(diǎn)的限制
所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、承兌的交單地點(diǎn)，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。
像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利，因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。第六節(jié)? ?銀行審核單據(jù)
受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。
1. 審單準(zhǔn)則
銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。
上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用
證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。
2. 單據(jù)有效性的免責(zé)
銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠(chéng)信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。
3. 審核單據(jù)的期限
銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間，即不超過收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。
4. 不符單據(jù)與通知
如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：(1)接受單據(jù)；(2)對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。
收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。
如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。
如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。
通知必須說明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。
如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保留方式或根據(jù)賠償書付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí)，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。第七節(jié)??信用證的結(jié)算
當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付。”
1. 即期付款
(1) 受益人將單據(jù)送交付款行。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。
(3) 該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。
2. 延期付款
(1) 受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。
(3) 該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。
3. 承兌匯票
(1) 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。
4. 議付
(1) 受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。
(2) 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。
(3) 該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。第八節(jié)? ? 審核和修改信用證的詳細(xì)過程
信用證是國(guó)際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點(diǎn)是受益人（通常為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強(qiáng)調(diào)"單單相符、單證相符"的"嚴(yán)格符合"原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯(cuò)漏，不僅會(huì)產(chǎn)生的額外費(fèi)用，而且還會(huì)遭到開證行的拒付，對(duì)安全、及時(shí)收匯帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。事先對(duì)信用證條款進(jìn)行審核，對(duì)于不符合出口合同規(guī)定或無法辦到的信用證條款及時(shí)提請(qǐng)開證人（通常為進(jìn)口方）進(jìn)行修改，可以大大避免今后不符合信用證規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版的國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，特編定了《信用證審核指南》，以幫助信用證的受益人依照下列各條事先進(jìn)行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。
一、信用證的審核
? ? 許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：
1、檢查信用證的付款保證是否有效
應(yīng)注意有下列情況之一的，就不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在問題的：
1）信用證明確表明是可以撤消的；
此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說對(duì)受益人是沒有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；
信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；
2）應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；
3）信用證未生效；
4）有條件的生效的信用證；如："待獲得進(jìn)口許可證后才能生效"。
5）信用證密押不符；
6）信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；
7）由開證人直接寄送的信用證;
8）由開證人提供的開立信用證申請(qǐng)書。
2、檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致
應(yīng)特別注意下列情況:
1）信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.
2）信用證在國(guó)外到期.
規(guī)定信用證國(guó)外到期, 有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外, 由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定 的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。
3）如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的"雙到期"，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。
3、檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確
受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，但如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來不便。 4、檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求
逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):
1）能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來證收到時(shí)裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。
2）實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;
3）信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效。
5、檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單
如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：
1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；
2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；
應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：
生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。
內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。
進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。
申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。
報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。
船期安排情況。
到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間（如果需要）。
申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMIC LETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。
制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。
單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。
6、檢查信用證內(nèi)容是否完整
如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即"電訊送達(dá)"，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第 500號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。
7、檢查信用證的通知方式是否安全、可靠
信用證一般是通過受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：
1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。
2）信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實(shí)。
8、檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定
主要檢查內(nèi)容有：
1）信用證金額是否正確。
2）信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。
3）信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。
4）如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。
5）如果在金額前使用了"大約"一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。
6）檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是"英鎊"，而信用證中使用的是"美元"。
9、檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致
應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1）除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。
2）特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是"件"，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。
10、檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定
不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰分擔(dān)。
如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD50/PC 根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定： CIF NEW YORK AT USD50/PC 對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。 11、檢查貨物是否允許分批出運(yùn)
除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。
特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。
12、檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)
除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。
13、檢查有關(guān)的費(fèi)用條款
主要內(nèi)容有：
1）信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；
2）銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜。
14、檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供
主要有：
1）一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。
2）由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。
3）信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。
15、檢查信用證中有無陷阱條款
應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：
1）1/3 正本提單直接寄送客人的條款。
如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。
2）將客戶檢驗(yàn)證作為議付文件的條款。
接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響安全收匯。
16、檢查信用證中有無矛盾之處
如:明明是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單; 明明價(jià)格條款是FOB,保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單。
17、檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束
明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議。
18、對(duì)某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助
二、信用證的修改
通過對(duì)信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)分別情況及時(shí)處理.對(duì)于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國(guó)外客人進(jìn)行修改。
1、信用證修改的規(guī)則如下:
1）只有買方(開證人)有權(quán)決定是否接受修改信用證;
2）只有賣方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證修改.
2、修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):
1）凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況.
2）對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效。對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式:
a）受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知;
b）受益人以行動(dòng)按照信用證的內(nèi)容辦事。
3）收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改。
4）對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內(nèi)容是無效的。
5）有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實(shí),有效;通過客人直接寄送的修改申請(qǐng)書或修改書復(fù)印件不是有效的修改。
6）明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān).一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān)。第九節(jié)? ? 信用證的相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
銀行結(jié)算基本收費(fèi)表
國(guó)際貿(mào)易和非貿(mào)易銀行結(jié)算費(fèi)率表（各銀行略有不同）
單位：人民幣
業(yè)務(wù)種類
? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???費(fèi)率（額）? ?? ?? ?? ???最低? ?? ?? ?? ?? ?最高? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?說明
一、信用證（出口部分） /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、通知、轉(zhuǎn)遞? ?? ?? ?? ? 200? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?按筆計(jì)算
2、預(yù)通知（簡(jiǎn)電通知） 100? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
3、修改通知? ?? ?? ?? ?? ? 100? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
4、保兌? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 0.2%? ?? ?? ?? ?? ???300? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?每三個(gè)月計(jì)算
5、議付（信用證）? ???0.125%? ?? ?? ?? ?? ?200? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
6、付款（信用證）? ?? ? 0.15%? ?? ?? ?? ?? ?200? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
7、承兌（信用證）? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ?? ? 200? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ? 按月計(jì)算，最低按2個(gè)月
8、遲期（信用證）? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ?? ? 200? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
9、轉(zhuǎn)讓? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
（1）、信用證條款不變??200? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
（2）、信用證條款改變??0.1%? ?? ?? ?? ?? ? 200? ?? ?? ?? ?? ? 1000? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
10、撤證/注銷? ?? ?? ?? ???100? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
二、托收（出口部分）? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
1、光票? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?0.0625%? ?? ?? ?? ? 50? ?? ?? ?? ?? ?? ?500? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/??
2、跟單? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ?? ?100? ?? ?? ?? ?? ? 2000
3、免付款交單? ?? ?? ?? ???100? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
4、退票（退單）? ?? ?? ???100? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
三、信用證（進(jìn)口部分）? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、開證? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???0.15%? ?? ?? ?? ?200? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ? 有效期6個(gè)月以上按每六個(gè)月增加0.05%收取
2、修改/注銷? ?? ?? ?? ?? ?? ?200? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ???修改增加金額按0.15%收取
3、無兌換付款手續(xù)費(fèi)? ?? ?0.125%? ?? ?? ?200? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ? 按保證金同幣種收取
4、承兌? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???0.1%? ?? ?? ? 200? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???按月計(jì)算
5、拒付? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 300? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
6、提貨擔(dān)保? ?? ?? ?? ?? ?? ?1000? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
四、托收（進(jìn)口部分）? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、光票? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?0.0625%? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ???500? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
2、跟單? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ? 100? ?? ?? ?? ?? ???2000? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
3、免付款交單? ?? ?? ?? ???100? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
4、拒付? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?50? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
五、匯款? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、匯入? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 0.1%? ?? ?? ?? ?100? ?? ?? ?? ?? ???1000? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
2、匯出? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?0.05%? ?? ?? ?? ?50? ?? ?? ?? ?? ?? ???50? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/
3、修改/退票/止付? ?? ? 100? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
六、旅行支票? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、代售? ?? ?? ?? ?? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
2、兌付? ?? ?? ?? ?? ?? ? 0.75%? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
七、無兌換手續(xù)費(fèi)? ?? ???0.1%? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ???外幣收帳/外匯轉(zhuǎn)匯時(shí)計(jì)算
八、其他? ?? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???/
1、票據(jù)掛失? ?? ?? ?? ???50? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???按次計(jì)算
2、查詢? ?? ?? ?? ?? ?? ? 100? ?? ?? ?? ?? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 按筆數(shù)計(jì)算
3、郵寄/電傳電報(bào)費(fèi)? ???/? ?? ?? ?? ?? ?? ?/? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? /? ???郵局、快遞公司實(shí)際發(fā)生額計(jì)算
