國際貿(mào)易，簡稱“外貿(mào)”，是一個風(fēng)險與收益并存的行業(yè)。許多外貿(mào)公司利用本土已有優(yōu)勢，積極開展跨國貿(mào)易，從而收獲了自己的第一桶金，并進(jìn)一步推動了外貿(mào)行業(yè)的發(fā)展。由此可見，國際貿(mào)易，說白了，也就是做生意而已，買賣雙方在交易過程中，講究的是你情我愿，你只要愿意付款，那我就會給你提供相應(yīng)的貨物，即簡單高效的“一手交錢一手交貨”形式。但是這種“即時錢貨交易”的方式僅適用于交易額較少或短途交易形式，而國際貿(mào)易屬于跨國貿(mào)易的一種，賣家生產(chǎn)的貨物數(shù)量巨大，且發(fā)貨并運(yùn)送到買家手中也需要花費(fèi)較長的時間周期。因此，對于參與國際貿(mào)易的買賣雙方而言，都需要承擔(dān)一定的風(fēng)險，因此，買賣雙方很容易在交貨與付款等問題的解決上產(chǎn)生分歧。為了更好地解決參與貿(mào)易的雙方在貨、款上產(chǎn)生的擔(dān)憂與疑慮等問題，信用證這種結(jié)算方式衍生了出來。
信用證是由開證行開具的一種無條件付款承諾的書面文件，雖說是一種無條件付款承諾，但實(shí)際上這種無條件付款承諾的兌現(xiàn)是有前提要求的。首先，這個開具出來的信用證要符合信用證申請?zhí)岢龅南鄳?yīng)要求，其次，在貿(mào)易交易各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的單據(jù)憑證內(nèi)容要嚴(yán)格符合信用證上的相關(guān)信用條款約定，最后，信用證的執(zhí)行要以“單證交易”為基礎(chǔ)?？偠灾?，信用證其實(shí)就是一份具有較高保障的支付憑證，它本身發(fā)揮著金錢般的作用，這也是為什么在向銀行貸款時可以抵押相關(guān)的信用證作為貸款金額獲得的條件。
信用證在真正實(shí)現(xiàn)其本身具有的功能之時，需要經(jīng)歷以下這些運(yùn)作流程：首先，開證申請人提出申請，并提出自己的相關(guān)要求，在不違背已簽訂的商業(yè)合同內(nèi)容的前提下，將開證申請書填寫好，支付相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)用。然后，開證行以申請人的要求與申請書上的內(nèi)容為依據(jù)，開出相應(yīng)的信用證，并將這個信用證寄送給賣方所在地的通知行。通知行在對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真核對之后，在將信用證交由受益人。受益人在收到信用證之后，首先要仔細(xì)核對信用證上各條款內(nèi)容是否與合同上各項(xiàng)條款內(nèi)容相符，如果相符，就在合同規(guī)定日期內(nèi)，生產(chǎn)備貨、發(fā)貨，并保留好相關(guān)單據(jù)憑證，在有效期限內(nèi)，將相關(guān)單據(jù)憑證交由議付行進(jìn)行議付。議付行再對相關(guān)單據(jù)憑證進(jìn)行了認(rèn)真審查之后，就會將相應(yīng)的貨款提前預(yù)支給受益人，再將相關(guān)單證寄送給開證行，索要支付給收益人的相應(yīng)款項(xiàng)。而開證行在對單證審核無誤之后，就會將相應(yīng)的款項(xiàng)支付給議付行，同時通知開證人進(jìn)行付款贖單操作。
在信用證運(yùn)作的整個過程中，我們發(fā)現(xiàn)其中涉及到了開證人、開證行、受益人、議付行以及通知行這樣五個對象，那么它們又分別指的是什么呢?開證人即申請開立信用證的人，在信用證正常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中主要簡稱為“開證人”，開證人在請求銀行開具信用證的過程中，需要在遵守已簽訂的商業(yè)合同的前提下，然后提出自己對交易進(jìn)行的相關(guān)要求。開證行即根據(jù)開證人申請及要求進(jìn)行信用證開具的銀行，它是第一付款責(zé)任的主要承擔(dān)者，在整個貿(mào)易進(jìn)行過程中，發(fā)揮著重要的監(jiān)督作用。受益人指的是有權(quán)使用信用證的人，它一般指的是貿(mào)易參與者中賣家這一方。議付行，它指的主動愿意購買受益者交來相關(guān)單據(jù)匯票的銀行，它一般會認(rèn)真審查受益人交來的相關(guān)單據(jù)，然后進(jìn)行墊付操作之后，在根據(jù)正常流程向開證索要償款的銀行。而通知行一般是賣方所在地的銀行，它只是負(fù)責(zé)核對信用證的真實(shí)性，并將信用證轉(zhuǎn)交給賣家。
信用證付款因?yàn)橛辛算y行作為擔(dān)保，確實(shí)使其保障性提升了不少，但是，這種較高的保證性實(shí)際上是以銀行的信用度作為支撐的。理論上來講，通過使用信用證，既解除了買家先付款后收貨等不安心理的存在，也有效解決了賣家回收貨款的擔(dān)憂，總之有效避免了買賣雙方在錢貨交易上的直接性接觸，雙方都需要各自與銀行進(jìn)行相關(guān)聯(lián)系，各取所需。因此，我們在參與國際貿(mào)易實(shí)踐過程中，要根據(jù)實(shí)際環(huán)境，提出科學(xué)合理的貿(mào)易合作要求，更好的發(fā)揮信用證的保障作用。
