信用證詐騙已經(jīng)成為當(dāng)今世界金融與貿(mào)易領(lǐng)域中的一大公害，特別是從亞洲金融危機(jī)以來猶為猖獗。信用證詐騙的特點(diǎn)是成功率極高，涉案金額巨大，動(dòng)輒數(shù)千萬美元的涉案金額，一旦詐騙得逞，損失往往難以追回。隨著世界貿(mào)易的迅速發(fā)展，中國(guó)經(jīng)濟(jì)融于全球經(jīng)濟(jì)體系，我國(guó)外貿(mào)出口的依存度逐步上升，國(guó)內(nèi)外不法分子實(shí)施信用證詐騙的趨勢(shì)也呈上升趨勢(shì)。
????面對(duì)如此嚴(yán)重的局面，認(rèn)真遵守、正確適用國(guó)際慣例并對(duì)信用證詐騙的防范進(jìn)行研究，意義重大。
????資料顯示，世界年詐騙總額315億美元中的一半和單據(jù)詐騙有關(guān)。
????1994年，美國(guó)因信用證詐騙的損失超過5億美元。香港商業(yè)犯罪局確認(rèn)，1998年香港因欺詐造成的損失達(dá)24億港元，其中21宗案例與信用證或其他跟單信用證有關(guān)。內(nèi)地公開報(bào)道的信用證詐騙的案件不多，但就所報(bào)道的案例看，涉案金額都很大。
????適用UCP，嚴(yán)格按規(guī)則操作，提高運(yùn)用信用證技巧，是嚴(yán)防信用證詐騙的重要手段。UCP作為國(guó)際慣例，其適用應(yīng)依據(jù)我國(guó)《民法通則》第124條的規(guī)定。最高人民法院在1989年6月12日《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》）中明確要求全國(guó)各級(jí)法院在審理信用證案件時(shí)“遵守國(guó)際條約，尊重國(guó)際慣例。涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)糾紛案件的雙方當(dāng)事人在合同中選擇適用的國(guó)際慣例，只要不違背我國(guó)的社會(huì)公共利益，就應(yīng)當(dāng)作為解決當(dāng)事人間糾紛的依據(jù)。”各級(jí)人民法院在審理信用證案件中均有將UCP作為國(guó)際慣例并予以直接適用、嚴(yán)格遵守的表述。
????信用證作為國(guó)際貿(mào)易中重要的支付方式，涉及運(yùn)輸、保險(xiǎn)、司法、仲裁等多方面，銀行、進(jìn)出口商則是跟單信用證的主要當(dāng)事人。因此，涉證的有關(guān)當(dāng)事人，特別是其中的主要當(dāng)事人了解跟單信用證的性質(zhì)和掌握UCP500的內(nèi)容是十分必要的。
????進(jìn)出口業(yè)務(wù)中常見的問題有：將信用證業(yè)務(wù)與進(jìn)出口業(yè)務(wù)混同，即，在履行進(jìn)出口合同時(shí)將貨物的品質(zhì)、數(shù)量，甚至包裝等方面出現(xiàn)的問題與業(yè)務(wù)混同，認(rèn)為，貨物的問題不解決，就“中止”、“凍結(jié)”信用證付款。有的在信用證開列貨名時(shí)雖然引述了進(jìn)出口合同的號(hào)碼，但貨名的開列卻與合同不符。有些受益人認(rèn)為，發(fā)的貨是合同項(xiàng)下的貨物，結(jié)果因單證不符而遭到拒付。以上做法都不符合UCP500第三條a款及第四條的規(guī)定。
????關(guān)于“承兌”的問題?！都o(jì)要》指出：“在遠(yuǎn)期信用證情況下，如中國(guó)銀行已承兌了匯票，中國(guó)銀行在信用證上的責(zé)任已變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責(zé)任”。對(duì)于這樣嚴(yán)肅的問題，開證申請(qǐng)人在收到議付單據(jù)（含匯票），卻不加任何審查，甚至在匯票上的付款人名稱有誤的情況下，還接連承兌匯票導(dǎo)致?lián)p失。
????關(guān)于“審單”。審單與承兌是兩個(gè)不同但又密切相關(guān)的問題。從某個(gè)角度講，又可以說是一個(gè)問題的兩個(gè)方面。審單是一項(xiàng)極細(xì)致而嚴(yán)肅的工作，審單的結(jié)果決定承兌與否。一公司從韓國(guó)進(jìn)口化工原料，韓國(guó)商業(yè)銀行向中國(guó)銀行提交了信用證要求的有關(guān)單證，中國(guó)銀行審單后認(rèn)為沒有不符點(diǎn)，即于同日向輕工公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書并附上述單證。通知書注明，該匯票將于8月19日前承兌，如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符點(diǎn)，請(qǐng)?jiān)谏鲜鰧?duì)外承兌日前通知中國(guó)銀行并退回全套單據(jù)。如不通知，視為同意承兌；如不退回單據(jù)，中國(guó)銀行將認(rèn)為是接受單據(jù)，同意承兌并屆時(shí)主動(dòng)對(duì)外付款。在此期間，該化工原料的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格大幅下跌。8月17日，輕工公司通知中國(guó)銀行單證相符，8月18日又口頭通知銀行稱，經(jīng)研究產(chǎn)地證、重量單等有多處不符點(diǎn)，拒絕承兌。銀行表示同意，同時(shí)要求立即退回全套單據(jù)。但這套單據(jù)卻一直沒有退回銀行。銀行在幾次催促退單無果的情況下，于8月19日營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束前對(duì)外發(fā)電承兌。
????現(xiàn)在分析該案，我們無從知曉輕工公司在8月17日通知銀行單證相符時(shí)的“內(nèi)部情況”，但這種輕率通知銀行單證相符以及18日口頭通知銀行單證不符且一直沒有向銀行退回全套單據(jù)的做法，都是草率和不嚴(yán)肅的。拒絕承兌是有時(shí)效的，逾期拒絕承兌是無效的。
????關(guān)于“非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)”的問題。由于UCP堅(jiān)持嚴(yán)格的單證相符的原則，所以國(guó)際貿(mào)易中第一次出單的不符點(diǎn)率高達(dá)60％以上。其中因文字描述而出現(xiàn)的不符點(diǎn)是比較普遍的問題。如何使“嚴(yán)格相符”的原則更具有可操作性，全世界的銀貿(mào)界和司法界的專家都在研究和探討。但是，不恰當(dāng)?shù)貙⑽淖直硎鲋械牟环c(diǎn)簡(jiǎn)單地解釋或理解為“非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)”，這對(duì)出單人可能是致命的。
????現(xiàn)且不論法官或仲裁員在審理案件中對(duì)上述種種具體情況如何進(jìn)行分析與認(rèn)定，但就付款人來說是否接受這樣的差別，即“不符點(diǎn)”，恐怕也不是一個(gè)簡(jiǎn)單的問題。道理十分簡(jiǎn)單：在市場(chǎng)價(jià)格上揚(yáng)之時(shí)，付款人（買方）急切想得到貨物，哪怕是可替代的貨物發(fā)來也會(huì)照收；而當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格下跌之時(shí)，恐怕一個(gè)小小的不符點(diǎn)也會(huì)成為其拒付的理由，這是付款人所擁有的選擇接受不符點(diǎn)單據(jù)的權(quán)利，市場(chǎng)因素在其中起著決定性作用。
????從這一點(diǎn)來看，單證“嚴(yán)格相符”的原則對(duì)出單人是致關(guān)重要的。出單人在出單時(shí)要嚴(yán)格遵守UCP的“嚴(yán)格相符”原則，對(duì)于單據(jù)上可能出現(xiàn)的不符點(diǎn)一定要慎重對(duì)待，盡力避免之。另一方面，作為受單人（付款人），面對(duì)上述情況，可以根據(jù)具體交易的特點(diǎn)，提高運(yùn)用UCP的技巧，維護(hù)己方的合法權(quán)益。???來源：?國(guó)際商報(bào)???
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信用證詐騙，大都是用來騙銀行或者是財(cái)務(wù)公司的錢，很少用於騙貨的，因?yàn)闄C(jī)需時(shí)長(zhǎng)，不方便，手續(xù)多，很容易露形。 John
