在國際貿(mào)易中，信用證結(jié)算是最為常見的貨款結(jié)算方式之一。但是，百密也有一疏的時候，在信用證的實務(wù)操作中，外銷人員也常常會遇到各種問題，導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生乃至企業(yè)蒙受損失。
根據(jù)對慣例條文的理解以及以往的實戰(zhàn)經(jīng)驗，我認(rèn)為外銷人員在信用證的實際操作中，做好風(fēng)險防范，規(guī)避不必要的風(fēng)險，應(yīng)該從以下幾點著手。
1．了解規(guī)則
我認(rèn)為這是最基本的，外銷人員應(yīng)當(dāng)熟悉信用證的游戲規(guī)則，不了解規(guī)則又要別人不騙你，那是不可能的。
2．學(xué)習(xí)案例
可通過書籍、網(wǎng)絡(luò)、報紙、雜志等渠道多學(xué)習(xí)別人的案例。信用證貿(mào)易發(fā)展到現(xiàn)在已有很長歷史，了解這些案例，至少可以達(dá)到一個目的，就是以前別人遭遇過的愚蠢的損失，不應(yīng)該在我們身上再次發(fā)生。
3．制定操作制度
公司應(yīng)該制定一套系統(tǒng)的信用證審查、操作制度。即使你所在的公司沒有這個制度，你也應(yīng)該給自己制定規(guī)則。比如，開證申請的審查，甚至在這個程序之前，如何制作合適的單證、合同，讓客戶適用于開證；如何事先在形式發(fā)票中，對信用證條款的制定做出一定的規(guī)范等。
以我為例，在我的形式發(fā)票中，就一定有發(fā)運時間的條款，以及是否可以分裝，是否可以轉(zhuǎn)船的條款；一定會有統(tǒng)一、規(guī)范、簡單、單獨的產(chǎn)品總品名，即使我的產(chǎn)品有幾十項甚至幾百項，都永遠(yuǎn)會有一個簡單綜合的品名。其實，這些都分別指向信用證一些主要條款，使我們作為信用證的受益人，已經(jīng)事先參與了買家向銀行提交信用證申請的步驟。換句話說，就是如果一份以我們?yōu)槭芤嫒说男庞米C，它所開立的依據(jù)都來自我們制作的合同，那么這就體現(xiàn)出了我們制作合同時的精神。
我們不要以為：信用證是買家開立的，好像跟我們沒關(guān)系，當(dāng)其開立的信用證有不合理的地方時，我們再來探討。其實，那已經(jīng)是“亡羊補(bǔ)牢”了。
這一點很重要，我再總結(jié)一下：一是要制定一個準(zhǔn)確合適的形式發(fā)票；二是要制定一個信用證開證申請的審查程序。
通常，我在與新客戶合作時，我會告訴他：“你在開證之前，一定要把你的開證申請給我確認(rèn)，否則跳過這個環(huán)節(jié)，即使你花了錢開了信用證，到時對不起，該修改的我還得讓你修改，而且這是你的責(zé)任?！?/p>
作為供應(yīng)商，有些人往往會有一種自卑的情緒，認(rèn)為市場永遠(yuǎn)是買方市場，認(rèn)為買方就是上帝，他說了算，好像我們與買家是下級對上級的關(guān)系，做什么事情都要向上級請示匯報。所以，你可能會不敢想象我們也可以去批準(zhǔn)買家的一些做法。其實，生意永遠(yuǎn)是平等的。買家的行為需要我們賣家確認(rèn)的，我們應(yīng)該及時提醒對方。
4．跟蹤是否按計劃開立
要及時跟蹤信用證是否按計劃開立。
有些外貿(mào)新人對信用證開證程序不了解，一旦合同確認(rèn)之后就安排生產(chǎn)，然后開始盲目地等待信用證的到來。對客戶何時去開證，正本信用證什么時候會到達(dá)，甚至中間由哪家銀行通知等，都完全心中無數(shù)。一周、兩周沒等到，第三周可能就忘了這個事情。等到要發(fā)貨時，才發(fā)現(xiàn)信用證還不知道在哪里。如果真是這樣，那時就很被動了。所以，外銷人員要了解信用證開證時間上的程序，更要督促客戶及時按照合同開立為我方所認(rèn)可的信用證。
5．制定信用證審查程序
收到信用證之后，你應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間進(jìn)行審查。另外，你也要制定一套自己的審查程序，比如信用證中關(guān)于產(chǎn)品的幾個問題：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價格、包裝條款、運輸條款、規(guī)格等，這些都是合同構(gòu)成的要素，也是信用證構(gòu)成的要素。因為信用證在一定程度上覆蓋了合同，取代了合同，所以收到信用證之后一定要認(rèn)真審查。
6．制定生產(chǎn)發(fā)貨計劃
要根據(jù)已確認(rèn)的信用證，制定自己的生產(chǎn)和發(fā)貨計劃。有些外銷人員由于工作習(xí)慣，往往會把生產(chǎn)和合同分開，甚至讓它們對立，這是非常不妥的。因為工廠在接外銷訂單時，大多是“以銷定產(chǎn)”，有什么樣的需求，有什么合同，才生產(chǎn)什么樣的貨。然而，如果你把生產(chǎn)做在前面，信用證收到之后，又與你的交貨期、規(guī)格、數(shù)量、品名等有出入的話，你就會很被動。如果你想到時強(qiáng)行發(fā)貨，違反信用證條款要求，并打算和客戶說“既成事實”，逼迫客戶買單，或者期待客戶的同情或者妥協(xié)，那就與我們安全交單收匯的初衷相違背了。
7．準(zhǔn)備正確的單據(jù)
當(dāng)我們按時完成貨物生產(chǎn)時，在發(fā)貨前應(yīng)該準(zhǔn)備合適的單據(jù)，因為信用證貿(mào)易是單據(jù)貿(mào)易。你發(fā)了正確的貨，但你的單據(jù)出了問題，一樣會導(dǎo)致風(fēng)險存在。所以，你要嚴(yán)格執(zhí)行“單單一致”、“單證相符”的原則，這是信用證單據(jù)的基本原則。
“單單一致”是指在所有的單據(jù)之間要體現(xiàn)統(tǒng)一的內(nèi)容，不能有沖突。
這其中有兩個最基本的：第一是產(chǎn)品的名稱、數(shù)量、價格、體積等，在單據(jù)與單據(jù)之間，不能產(chǎn)生沖突。比如發(fā)票上寫的是100臺整機(jī)，加50個配件，裝箱單上卻只看到100臺整機(jī)，50個配件不見了。這時候你不能自圓其說是：“我那50個配件其實是藏在箱子里面了，和整機(jī)放在一起”，這是不行的。即使你真實做法是這樣，你也不能讓發(fā)票和裝箱單，這么重要的文件產(chǎn)生明顯的表面沖突。
第二是單據(jù)時間必須符合邏輯的連貫性。比如說，貨物一定是先生產(chǎn)好，再準(zhǔn)備裝運的；一定是先收到信用證，再安排發(fā)貨；商檢一定是做在報關(guān)之前；你所得到的商檢證書或者產(chǎn)地證，一定是在提單之前。所以，如果外貿(mào)業(yè)務(wù)員不注重單證時間的連貫性，以為信用證并沒有對單證的時間做出明確指示，就覺得無所謂了。這其實很容易造成信用證不符點的出現(xiàn)。
舉個例子。有一票貨，裝船時間是10月31日，而發(fā)票上體現(xiàn)的時間是11月2日，商檢時間是11月3日。這其實已經(jīng)產(chǎn)生了時間上的沖突。你的貨都還沒生產(chǎn)出來，怎么可能會把貨物裝上船呢？所以，發(fā)票時間通常不得晚于提單時間，而商檢、產(chǎn)地證的時間更不可能晚于裝船時間，但通常這個時間會晚于發(fā)票時間，因為只有把貨生產(chǎn)出來才會去申請商檢。
其中排序應(yīng)該是：先有發(fā)票、再有商檢單、產(chǎn)地證，再有提單。這些時間搞亂的話，很可能會被開證銀行作為不符點拒付。
另外，“單證相符”是指你做的單據(jù)要與信用證的條款相符。雖然這看似簡單，但其中也有很多細(xì)節(jié)。
8．交單后的跟蹤
很多外銷人員可能都會忽略這一點，以為業(yè)務(wù)做到發(fā)完貨、交完單就告一段落了。
我覺得還應(yīng)該有一個信用證的跟蹤工作。其實我們還應(yīng)當(dāng)知道，是什么時候交了單，銀行什么時候?qū)彶榈?，它什么時候寄件，幾個工作日可以到達(dá)開證銀行，開證銀行應(yīng)該在幾個工作日之內(nèi)做出反應(yīng)。
如果這個過程風(fēng)平浪靜，那到底是意味著安全，還是潛藏著危機(jī)？很多人認(rèn)為這些是無關(guān)緊要，以為是財務(wù)的事情，這是不對的。其實，根據(jù)UCP600的規(guī)則，議付行是沒有審單義務(wù)的，它的審單只是一種服務(wù)。所以，你交單之后，即使信用證有不符點，議付行沒有看出來，事后因為這個原因被開證行提出不符點拒付，你也沒法指責(zé)議付行說：“當(dāng)時有不符點，你為什么沒有幫我看出來”，這其實不是他們的責(zé)任。
另外，在信用證的主要條款中，都有一個交單時間和有效期。我們要了解，什么時候交單算是正式交單，是不是交給我們的銀行就算數(shù)了？如果這個單據(jù)被銀行放了十天半個月，錯過了信用證交單期限，或者錯過信用證有效期的話，這個責(zé)任到底該由誰來負(fù)責(zé)？
事實上，如果你所交單的銀行是信用證沒有特別指定，而又能夠適用的議付行的話，那么你的這種交單行為可被視為議付。反之，如果信用證明確規(guī)定議付行是某一銀行的話，而你由于習(xí)慣性的操作，僅僅把單據(jù)交給了你公司賬戶所在銀行，單據(jù)還沒有通過你的銀行代表受益人寄往指定的議付行，那么你的議付工作就還沒有完成。
所以，你要跟蹤接收你單據(jù)的那個銀行，是什么時候完成審單的，審單的情況如何，有沒有不符點，它什么時候可以寄單，快遞單號是多少，幾天可以到達(dá)開證銀行。
根據(jù)規(guī)定，開證行只有5個工作日的時間對信用證做出判定。假如5天之內(nèi)沒有消息，那就意味著這是好消息，因為開證行已經(jīng)過了提出不符點的有效期限。也就是說，如果你確實跟蹤了前面的步驟，你知道單據(jù)是在某一天開證銀行收到的，在這過后的5個工作日之內(nèi)，開證行沒有動靜，那么你這票貨的貨款基本上十拿九穩(wěn)了。
其實，后續(xù)跟蹤，你只要了解游戲規(guī)則，要做的事情并不多。
